年末調整の疑問を徹底解決！再婚後の手続きと税金対策
年末調整の疑問を徹底解決！再婚後の手続きと税金対策
この記事では、再婚後の年末調整に関する疑問を抱えるあなたのために、具体的な手続き方法と税金対策について解説します。特に、お子さんの扶養や障害者控除など、複雑になりがちな状況に焦点を当て、わかりやすく説明します。年末調整は、あなたの税金を左右する重要な手続きです。この記事を読めば、必要な書類の準備から提出方法まで、スムーズに進めることができるでしょう。
今年の9月に再婚しました。相手初婚、私はバツイチで16歳未満の子供が2人。そのうちの一人が身体障がい者手帳1級と療育手帳B2を持ってます。
私は正社員として働いております。
今年の給与所得で250くらいあります。
年末調整の用紙を働いてる会社からいただいたのですが、令和3年分 扶養控除等（異動）申告書は私の名前だけでいいのでしょうか？子どもたちは夫の会社に提出する令和3年分 扶養控除等（異動）申告書に記載で合ってますか？
夫側は令和2年分 扶養控除等（異動）申告書は子供追加、私の方は子供削除でいいのでしょうか？
令和2年分 基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申請書 兼 所得金額調整控除申告書は私も夫も提出不要で合ってますか？
たくさん質問して申し訳ございません。
年末調整の基本：再婚後の手続きで押さえておくべきこと
年末調整は、1年間の所得に対する所得税を精算する重要な手続きです。再婚された場合、扶養親族の状況や所得の状況が変わるため、手続きも複雑になることがあります。ここでは、年末調整の基本的な流れと、再婚後に特に注意すべきポイントを解説します。
1. 年末調整の対象者
年末調整は、原則として、会社員やパートなど、給与所得を得ている人が対象です。年の途中で就職した場合や、年の途中で退職した場合でも、年末調整の対象となることがあります。ただし、給与所得が2,000万円を超える人や、2か所以上から給与を受けている人などは、年末調整の対象外となり、確定申告が必要となります。
2. 年末調整で必要な書類
年末調整に必要な書類は、主に以下の通りです。
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書： 扶養親族や控除対象となる親族を記載します。
- 給与所得者の保険料控除申告書： 生命保険料控除や社会保険料控除など、各種保険料に関する控除を申告します。
- 給与所得者の配偶者控除等申告書： 配偶者の所得に応じて、配偶者控除または配偶者特別控除を申告します。
- 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の所得金額調整控除申告書： 基礎控除や所得金額調整控除を申告します。
- 各種控除証明書： 生命保険料控除証明書、社会保険料控除証明書、住宅ローン控除証明書など、控除を受けるための証明書を添付します。
3. 再婚後の年末調整で特に注意すべき点
再婚後の年末調整では、以下の点に注意が必要です。
- 扶養親族の変更： 扶養親族に該当する子供がいる場合、誰が扶養に入れるのかを決定する必要があります。原則として、所得の高い方が扶養に入れることになります。
- 所得の合算： 夫婦それぞれの所得を合算し、所得税額を計算する必要があります。
- 控除の適用： 障害者控除や寡婦（夫）控除など、個々の状況に応じた控除を適用する必要があります。
扶養控除等（異動）申告書の書き方：再婚後のケース別解説
扶養控除等（異動）申告書は、年末調整において最も重要な書類の一つです。再婚後の状況に合わせて、どのように記載すれば良いのか、具体的なケーススタディを交えて解説します。
1. 扶養親族の定義と判断基準
扶養親族とは、生計を一にする親族で、合計所得金額が48万円以下（給与所得のみの場合は給与収入が103万円以下）の人を指します。再婚した場合、子供を誰の扶養に入れるのか、慎重に判断する必要があります。一般的には、所得の高い方が扶養に入れることが多いですが、子供の年齢や状況、経済的な事情などを考慮して決定します。
2. 扶養控除等（異動）申告書の書き方（ケーススタディ）
質問者様の状況を基に、扶養控除等（異動）申告書の書き方を解説します。
- 質問者様： 正社員として勤務し、給与所得が250万円。16歳未満のお子さんが2人おり、そのうち一人が身体障がい者手帳1級と療育手帳B2を所持。
- 夫： 初婚。
この場合、以下のように記載するのが一般的です。
- 質問者様： 扶養控除等（異動）申告書には、ご自身の情報のみを記載します。お子さんのうち、扶養に入れる方を記載します。障害のあるお子さんについては、障害者控除の適用を受けるために、忘れずに記載しましょう。
- 夫： 扶養控除等（異動）申告書には、夫の情報と、扶養に入れるお子さんの情報を記載します。
3. 障害者控除の適用
身体障がい者手帳1級と療育手帳B2をお持ちのお子さんについては、障害者控除の適用を受けることができます。障害者控除は、所得税を軽減するための重要な控除の一つです。年末調整の際に、忘れずに申告しましょう。
その他の申告書の書き方：配偶者控除、所得金額調整控除
扶養控除等（異動）申告書以外にも、年末調整では様々な申告書を提出する必要があります。配偶者控除や所得金額調整控除など、それぞれの申告書の書き方について解説します。
1. 配偶者控除等申告書の書き方
配偶者控除等申告書は、配偶者の所得に応じて、配偶者控除または配偶者特別控除を申告するための書類です。再婚した場合、配偶者の所得がいくらなのかを確認し、適切な控除を申告する必要があります。
- 配偶者控除： 配偶者の合計所得金額が48万円以下の場合に適用されます。
- 配偶者特別控除： 配偶者の合計所得金額が48万円を超え133万円以下の場合に適用されます。
2. 所得金額調整控除申告書の書き方
所得金額調整控除申告書は、特定の所得がある場合に、所得金額を調整するための書類です。例えば、給与所得と公的年金等に係る雑所得がある場合や、特定支出がある場合に、この申告書を提出します。
3. 提出の必要性
質問者様と夫の状況を考えると、令和2年分の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申請書 兼 所得金額調整控除申告書は、原則として提出不要です。ただし、配偶者の所得や、その他の所得がある場合は、提出が必要となる場合があります。
年末調整の注意点：再婚後の税金対策と節税のポイント
年末調整は、税金を最適化するための重要な機会です。再婚後の税金対策として、どのような点に注意し、節税できるのか、具体的なポイントを解説します。
1. 扶養控除の見直し
扶養控除は、所得税を軽減するための大きな要素です。再婚後、扶養親族の状況が変わった場合は、扶養控除の適用を見直す必要があります。誰を扶養に入れるのか、慎重に検討し、税金を最適化しましょう。
2. 障害者控除の活用
障害者控除は、障害のある方の所得税を軽減するための重要な控除です。障害者手帳をお持ちのお子さんがいる場合は、忘れずに障害者控除を申告しましょう。
3. その他の控除の活用
生命保険料控除、社会保険料控除、住宅ローン控除など、様々な控除を活用することで、税金を節税することができます。ご自身の状況に合わせて、適用できる控除がないか確認し、年末調整で申告しましょう。
4. 専門家への相談
税金に関する知識は複雑であり、個々の状況によって最適な対策は異なります。専門家である税理士に相談することで、より適切なアドバイスを受けることができます。税理士は、あなたの状況に合わせて、最適な税金対策を提案してくれます。
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年末調整に関するよくある質問と回答
年末調整に関するよくある質問とその回答をまとめました。あなたの疑問を解決し、スムーズな手続きをサポートします。
Q1: 年の途中で再婚した場合、年末調整はどのように行いますか？
A1: 年の途中で再婚した場合でも、年末調整は通常通り行います。扶養親族の状況や所得の状況が変わるため、変更後の情報を正しく申告する必要があります。配偶者の所得や、扶養に入れる子供の情報を確認し、適切な書類を提出しましょう。
Q2: 扶養に入れる子供の判断基準は何ですか？
A2: 扶養に入れる子供の判断基準は、主に以下の通りです。
- 生計を一にしていること： 子供と生活費を共にしている必要があります。
- 合計所得金額が48万円以下であること： 給与所得のみの場合は、給与収入が103万円以下である必要があります。
再婚した場合、どちらの親が扶養に入れるのか、子供の年齢や状況、経済的な事情などを考慮して決定します。
Q3: 障害者控除を受けるには、どのような手続きが必要ですか？
A3: 障害者控除を受けるには、年末調整の際に、障害者手帳の情報を申告する必要があります。会社から配布される扶養控除等（異動）申告書に、障害者の氏名、生年月日、障害の種類などを記載し、提出します。障害者手帳のコピーを添付する必要はありません。
Q4: 年末調整で控除し忘れた場合はどうすれば良いですか？
A4: 年末調整で控除し忘れた場合は、確定申告を行うことで、控除を受けることができます。確定申告期間中に、税務署で手続きを行うか、e-Taxを利用してオンラインで申告することができます。
Q5: 離婚・再婚を繰り返した場合、年末調整はどのように変わりますか？
A5: 離婚・再婚を繰り返した場合、扶養親族の状況が頻繁に変わる可能性があります。その都度、扶養控除等（異動）申告書を正しく記載し、提出する必要があります。また、税金の計算方法も複雑になるため、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
まとめ：年末調整をスムーズに進めるために
この記事では、再婚後の年末調整に関する疑問を解決するために、必要な手続きや税金対策について解説しました。年末調整は、あなたの税金を左右する重要な手続きです。この記事を参考に、必要な書類の準備から提出まで、スムーズに進めてください。
- 扶養控除等（異動）申告書の正確な記載： 扶養親族の状況を正しく把握し、申告書に正確に記載しましょう。
- 障害者控除の適用： 障害のあるお子さんがいる場合は、忘れずに障害者控除を申告しましょう。
- その他の控除の活用： 生命保険料控除や社会保険料控除など、適用できる控除がないか確認し、申告しましょう。
- 専門家への相談： 税金に関する知識は複雑です。必要に応じて、税理士などの専門家に相談しましょう。
年末調整を正しく行い、税金を最適化しましょう。あなたのキャリアと生活を応援しています。
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