年収890万円の壁！所得割28万円以下をキープし、家族の未来を守る節税と働き方

年収890万円の壁！所得割28万円以下をキープし、家族の未来を守る節税と働き方

この記事では、年収890万円のご主人の所得割と、奥様の働き方についてお悩みの方へ向けて、具体的な節税対策と、働き方の選択肢について解説します。発達障害のお子様を抱えながら、経済的な不安を抱えているあなた。所得割28万円以下を維持し、療育費やヘルパー利用の負担を軽減しながら、家族の未来を守るためのヒントをお届けします。

所得割とは？

所得割とは、住民税の一部であり、個人の所得に応じて課税されるものです。住民税は、所得に応じて課税される「所得割」と、所得に関わらず定額で課税される「均等割」から構成されています。所得割は、前年の所得に基づいて計算され、住んでいる市区町村に納めます。今回のケースでは、療育費やヘルパー利用の負担上限額に影響を与える「所得割」の金額を意識することが重要です。

所得割の計算方法

所得割は、以下の計算式で求められます。

所得割 = (課税所得金額 – 調整控除) × 税率

課税所得金額は、所得から所得控除を差し引いて計算されます。所得控除には、基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除などがあります。調整控除は、所得税との税率差を調整するためのものです。

所得割28万円以下の条件

療育費やヘルパー利用の上限額が4,600円に戻る条件は、所得割が28万円以下であることです。この条件を満たすためには、世帯全体の所得を考慮し、節税対策を講じる必要があります。ご主人の年収890万円、障害児控除27万円×2人分という状況を踏まえ、奥様の働き方と節税対策を検討していきましょう。

節税対策の具体的な方法

所得割を抑えるためには、所得を減らすか、所得控除を増やす必要があります。以下に、具体的な節税対策をいくつかご紹介します。

1. 扶養控除の活用

ご主人の両親や祖父母を扶養に入れることができれば、扶養控除が適用され、所得税と住民税が軽減されます。残念ながら、今回は姑に拒否されてしまったとのことですが、扶養に入れるための条件を改めて確認し、再度交渉する余地がないか検討してみましょう。扶養に入れるためには、以下の条件を満たす必要があります。

• 生計を一にしていること
• 年間所得が48万円以下であること
• 親族であること

2. 控除の最大限の活用

現在、ふるさと納税、確定拠出年金、保険や学資の控除を受けているとのことですが、これらの控除を最大限に活用しましょう。控除額の上限を確認し、まだ控除できる余地がないか検討します。特に、確定拠出年金は、掛金が全額所得控除の対象となるため、節税効果が高いです。

3. 配偶者控除と配偶者特別控除

奥様の所得が一定額以下であれば、配偶者控除または配偶者特別控除が適用されます。これらの控除を活用することで、所得税と住民税を軽減できます。配偶者控除と配偶者特別控除の適用条件と控除額を改めて確認し、奥様の働き方を検討する際の参考にしましょう。

配偶者控除は、配偶者の所得が103万円以下の場合に適用されます。配偶者特別控除は、配偶者の所得が103万円を超え201.6万円以下の場合に適用されます。控除額は、配偶者の所得に応じて段階的に減額されます。

4. その他の控除の確認

医療費控除や住宅ローン控除など、その他の控除も適用できる可能性があります。これらの控除の適用条件を確認し、忘れずに申告しましょう。特に、医療費控除は、医療費が一定額を超えた場合に適用されるため、発達障害のお子様の療育費や医療費も対象となる可能性があります。

5. 節税に関する専門家への相談

税金に関する知識は複雑なため、専門家への相談も検討しましょう。税理士に相談することで、個別の状況に合わせた節税対策を提案してもらえます。また、確定申告の代行も依頼できるため、手間を省くことができます。

奥様の働き方の選択肢

所得割28万円以下をキープするためには、奥様の働き方も重要な要素となります。以下に、いくつかの働き方の選択肢をご紹介します。

1. パート・アルバイト

パートやアルバイトとして働く場合、所得を一定額以下に抑えることで、配偶者控除や配偶者特別控除の適用を受けることができます。所得税や住民税を抑えつつ、ある程度の収入を得ることができます。扶養の範囲内で働くことを検討しましょう。

2. 在宅ワーク

在宅ワークは、時間や場所にとらわれずに働ける働き方です。子育てや家事との両立がしやすく、柔軟な働き方が可能です。クラウドソーシングサービスなどを活用して、自分のスキルを活かせる仕事を探しましょう。

3. 正社員

正社員として働く場合、収入は高くなりますが、所得税や住民税も高くなります。しかし、キャリアアップやスキルアップを目指せる可能性があります。ご自身のキャリアプランやライフスタイルに合わせて、正社員としての働き方も検討しましょう。

4. フリーランス

フリーランスとして働く場合、自分のペースで仕事を進めることができます。収入は不安定になる可能性がありますが、高収入を得ることも可能です。税金対策や確定申告については、専門家への相談を検討しましょう。

働き方を選ぶ際のポイント

奥様の働き方を選ぶ際には、以下の点を考慮しましょう。

1. 収入

所得割28万円以下をキープするためには、収入を一定額以下に抑える必要があります。ご自身のライフスタイルやキャリアプランに合わせて、収入の目標額を設定しましょう。

2. 時間

子育てや家事との両立を考慮し、無理のない働き方を選びましょう。勤務時間や勤務形態など、柔軟な働き方ができる仕事を探しましょう。

3. スキル

自分のスキルや経験を活かせる仕事を選びましょう。未経験の仕事に挑戦する場合は、スキルアップのための学習や研修が必要になる場合があります。

4. キャリアプラン

将来的なキャリアプランを考慮し、スキルアップやキャリアアップにつながる仕事を選びましょう。正社員として働く場合は、昇進や昇給の機会があるか確認しましょう。

5. 税金と社会保険

税金や社会保険についても考慮しましょう。扶養の範囲内で働く場合は、税金や社会保険の仕組みを理解しておく必要があります。フリーランスとして働く場合は、国民健康保険や国民年金に加入する必要があります。

具体的なシミュレーション

ご主人の年収、障害児控除、奥様の収入などを踏まえ、具体的なシミュレーションを行いましょう。税理士やファイナンシャルプランナーに相談することで、より正確なシミュレーションを行うことができます。以下に、簡単なシミュレーションの例を示します。

例：

• ご主人の年収：890万円
• 障害児控除：27万円×2人＝54万円
• 奥様の年収：100万円（パート）
• その他の控除：ふるさと納税、確定拠出年金、保険料控除など

この場合、奥様の年収が103万円以下であれば、配偶者控除または配偶者特別控除が適用されます。その他の控除額を考慮し、所得割が28万円以下になるように、奥様の収入を調整しましょう。

まとめ

年収890万円のご主人の所得割と、奥様の働き方について、節税対策と働き方の選択肢について解説しました。所得割28万円以下をキープするためには、節税対策と奥様の働き方のバランスが重要です。ご自身の状況に合わせて、最適な方法を選択し、家族の未来を守りましょう。税金に関する知識は複雑なため、専門家への相談も検討しましょう。

今回のケースでは、発達障害のお子様を抱えながら、経済的な不安を抱えている奥様が、所得割28万円以下を維持し、療育費やヘルパー利用の負担を軽減しながら、家族の未来を守るためのヒントをお届けしました。節税対策と働き方の選択肢を検討し、家族の笑顔を守りましょう。

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