年末調整の障害者控除で返金がない？疑問を徹底解説！
年末調整の障害者控除で返金がない？疑問を徹底解説！
この記事では、年末調整における障害者控除に関する疑問を抱えている方に向けて、具体的な情報とアドバイスを提供します。特に、令和6年5月に療育手帳を取得し、年末調整で障害者控除の申請を行ったものの、返金がないという状況に直面している方を主な対象としています。障害者控除の仕組み、対象となる条件、そして具体的な対応策について、分かりやすく解説していきます。
令和６年５月に娘が療育手帳を取得し、年末に障害者控除の申請を初めてしました。
少しは所得税や住民税の返金があるかなと思っていましたが、特に障害者控除分の返金はないようでした。
娘の場合は、令和６年度は対象外なのでしょうか？
また、障害者控除分は月々の給料で引かれる時に減額になるのでしょうか？
調べても、詳しく書いておらず、少し不安です。
源泉徴収票では、障害のその他が｢１｣となっていたので、申請は出来ています。
詳しい方、ぜひ教えて下さい。よろしくお願いいたします。
障害者控除とは？基本を理解する
障害者控除は、所得税や住民税を計算する際に、一定の金額を所得から差し引くことができる制度です。この控除を受けることで、税金の負担を軽減することができます。障害者控除の対象となるのは、身体障害者手帳、療育手帳、精神障害者保健福祉手帳の交付を受けている方や、その他一定の障害のある方です。
障害者控除には、障害の程度に応じて「障害者」と「特別障害者」の区分があります。それぞれの区分によって控除額が異なり、所得税と住民税で控除額も異なります。
- 障害者：所得税で27万円、住民税で26万円の控除が受けられます。
- 特別障害者：所得税で40万円、住民税で30万円の控除が受けられます。
今回のケースでは、療育手帳を取得されたとのことですので、障害者控除の対象となる可能性が高いです。しかし、控除が適用されるためには、いくつかの条件を満たす必要があります。
年末調整の仕組みと障害者控除
年末調整は、1月から12月までの1年間の所得と税金を確定させる手続きです。会社員やパートタイマーなど、給与所得者は、通常、年末調整を通じて所得税の精算を行います。この年末調整で、生命保険料控除や社会保険料控除など、様々な所得控除を適用することができます。
障害者控除も、年末調整で申請することができます。会社に「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出し、障害者であることを申告することで、控除が適用されます。この申告書には、障害者手帳の情報などを記載します。
年末調整の結果、所得税が還付される場合と、追加で納付しなければならない場合があります。還付される場合は、通常、給与と一緒に振り込まれます。追加で納付する場合は、給与から天引きされるか、別途納付書が送付されます。
令和6年度の障害者控除：対象となる条件
令和6年度の障害者控除の対象となるかどうかは、いくつかの要素によって決まります。まず、障害者手帳などの交付を受けていることが前提となります。次に、所得税法上の扶養親族である必要があります。扶養親族とは、生計を一にしている親族で、所得が一定額以下の場合を指します。
今回のケースでは、令和6年5月に療育手帳を取得されたとのことですが、年末調整の対象となるかどうかは、その年の所得状況によって異なります。例えば、令和6年中に所得が一定額を超えた場合は、扶養から外れる可能性があります。
また、障害者控除は、所得税と住民税で適用される時期が異なります。所得税は、その年の所得に対して適用されますが、住民税は、翌年の所得に対して適用されます。そのため、令和6年度の所得税の年末調整で控除が適用されなかった場合でも、令和7年度の住民税で控除が適用される可能性があります。
なぜ返金がないのか？考えられる理由と対策
年末調整で障害者控除を申請したにもかかわらず、返金がない場合、いくつかの理由が考えられます。
- 所得税額が0円だった：所得税は、所得から所得控除を差し引いた課税所得に対して計算されます。もし、課税所得が0円以下の場合、所得税は発生しません。そのため、障害者控除を適用しても、返金はありません。
- 源泉徴収額が少なかった：年末調整は、1年間の所得税を精算する手続きです。もし、毎月の給与から源泉徴収されている所得税額が少なかった場合、年末調整で追加で納付することになります。この場合、返金はありません。
- 住民税の控除：住民税は、所得税とは別に計算されます。令和6年度の所得税で控除が適用されなかった場合でも、令和7年度の住民税で控除が適用される可能性があります。
- 扶養の状況：扶養親族の所得が一定額を超えた場合、扶養から外れる可能性があります。この場合、障害者控除が適用されないことがあります。
これらの理由を考慮し、以下の対策を検討しましょう。
- 源泉徴収票の確認：源泉徴収票で、所得金額、所得控除額、税額などを確認しましょう。障害者控除が適用されているか、税額がどのように計算されているかを確認できます。
- 税務署への相談：税務署に相談し、具体的な状況を説明することで、詳細なアドバイスを受けることができます。
- 税理士への相談：税理士に相談することで、専門的なアドバイスを受けることができます。税理士は、税金の専門家であり、個別の状況に応じた最適なアドバイスを提供してくれます。
月々の給料から減額される場合について
障害者控除は、年末調整で適用されるだけでなく、月々の給料から源泉徴収される所得税にも影響を与える場合があります。会社は、従業員から提出された「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」に基づいて、毎月の給与から源泉徴収する所得税額を計算します。
障害者控除を申告することで、毎月の給与から源泉徴収される所得税額が減額される可能性があります。これにより、手取り額が増えることになります。ただし、減額される金額は、個々の状況によって異なります。
今回のケースでは、年末調整で返金がなかったとのことですが、月々の給与から減額されるかどうかは、年末調整の結果と、その後の税金の計算によって決まります。もし、月々の給与から減額されていない場合は、年末調整の結果、追加で納付することになる可能性があります。
具体的な対応ステップ
年末調整に関する疑問を解決し、適切な対応をするためには、以下のステップで進めることをおすすめします。
- 源泉徴収票の確認：まずは、源泉徴収票を確認し、障害者控除が適用されているか、税額がどのように計算されているかを確認します。
- 会社の担当者への確認：会社の経理担当者や人事担当者に、年末調整の結果について質問し、詳細な説明を求めます。
- 税務署への相談：税務署に相談し、具体的な状況を説明し、アドバイスを求めます。
- 税理士への相談：必要に応じて、税理士に相談し、専門的なアドバイスを受けます。
- 今後の対策：来年以降の年末調整に向けて、必要な書類を準備し、正確な情報を申告できるように準備します。
障害者控除に関するよくある質問と回答
Q1: 障害者控除は、いつから適用されますか？
A1: 障害者控除は、障害者手帳などの交付を受けた年の所得から適用されます。ただし、年末調整での申請が必要となります。
Q2: 障害者控除の申請に必要な書類は何ですか？
A2: 障害者控除の申請には、給与所得者の扶養控除等（異動）申告書と、障害者手帳などのコピーが必要です。
Q3: 障害者控除は、所得税と住民税の両方に適用されますか？
A3: はい、障害者控除は、所得税と住民税の両方に適用されます。ただし、所得税と住民税で控除額が異なります。
Q4: 障害者控除を申請し忘れた場合、どうすればよいですか？
A4: 確定申告を行うことで、障害者控除を適用することができます。確定申告期間中に、税務署に申告書を提出してください。
Q5: 障害者控除の対象となる障害の種類は何ですか？
A5: 身体障害者手帳、療育手帳、精神障害者保健福祉手帳の交付を受けている方や、その他一定の障害のある方が対象となります。
まとめ：障害者控除を理解し、適切な対応を
この記事では、年末調整における障害者控除に関する疑問について、詳しく解説しました。障害者控除の仕組み、対象となる条件、そして具体的な対応策について理解を深めることで、ご自身の状況に合った適切な対応をすることができます。
障害者控除は、税金の負担を軽減するための重要な制度です。ご自身の状況に合わせて、必要な手続きを行い、税金のメリットを最大限に活用しましょう。もし、疑問や不安がある場合は、専門家や税務署に相談し、適切なアドバイスを受けることをおすすめします。
もっとパーソナルなアドバイスが必要なあなたへ
この記事では一般的な解決策を提示しましたが、あなたの悩みは唯一無二です。
AIキャリアパートナー「あかりちゃん」が、LINEであなたの悩みをリアルタイムに聞き、具体的な求人探しまでサポートします。
無理な勧誘は一切ありません。まずは話を聞いてもらうだけでも、心が軽くなるはずです。
年末調整や税金に関する疑問は、誰でも抱くものです。この記事が、あなたの疑問を解決し、より良い働き方を実現するための一助となれば幸いです。
“`
最近のコラム
>> 放課後デイサービスの選択：集団行動が苦手な子の成長を促すには？専門家が教える療育と発達支援のポイント